Госпошлина при наследовании по завещанию

Содержание

Госпошлина на наследство – в 2020 году, по закону, по завещанию

Госпошлина при наследовании по завещанию

Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?

Что это такое

Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.

Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.

Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.

Чем регулируется

  1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ. В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.

  2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
  3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества.

    Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

  • по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ;
  • по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ.

Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

По завещанию

Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ. Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

Наследодатель имеет право составить завещание на своё имущество в пользу любого гражданина, не обязательно своего родственника. Но, наследование по завещанию происходит с участием близких родственников покойного, которые имеют обязательно право на часть имущества.

К таким родственникам относятся:

  • несовершеннолетние дети покойного;
  • нетрудоспособные родители покойного;
  • нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.

Завещание заверяется у нотариуса.

По закону

Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ.

Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.

Это:

  • ребёнок / дети покойного;
  • его родители;
  • супруг / супруга.

Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Виды платежей при наследовании

Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.

Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

  • установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
  • оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.

Как рассчитать и где оплачивать

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.

Размер пошлины зависит от 2—ух факторов:

  • степень родства покойного и наследника;
  • стоимость имущества.

Для того чтобы правильно рассчитать размер пошлины к уплате, необходимо знать стоимость принимаемого в наследство имущества.

Для расчёта можно брать:

  • рыночную;
  • кадастровую;
  • оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Где оплатить

Заплатить пошлину можно следующим способом:

  • в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
  • через терминал оплаты;
  • через интернет.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

Какой процент нужно заплатить?

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

  • родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей;
  • остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

  • родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей;
  • родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей. Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей.

Льготы гражданам

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

В ст. 333. 35 НК РФ приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например, для пенсионеров.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • Герои СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои РФ.

В ст. 333. 38 НК РФ приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.

Это:

  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
  • наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.
  • наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;Льгота предоставляется в размере 100%.
  • наследники политических репрессированных. Льгота – 100%;
  • наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
  • при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.
  • дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет;
  • недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

Дополнительные расходы

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

  • заверение подписи у нотариуса;
  • оплата услуг независимого оценщика;
  • изготовление и заверение копий документов;
  • пошлина за выдачу свидетельства;
  • оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
  • уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
  • госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
  • оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ. В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Как считается штраф? Он будет установлен судом.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Какая стоимость берется

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

О том, как происходит наследование по праву представления, написано тут.

Не знаете, кто может оспорить наследство по завещанию? Читайте здесь.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.
  1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
  2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Любой документ поддаётся восстановлению, даже если он утерян.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yuristlab.ru/gosposhlina-na-nasledstvo/

Госпошлина при вступлении в наследство: в 2020 г, по закону, завещанию

Госпошлина при наследовании по завещанию

Последние изменения: Январь 2020

Получение в собственность имущественных благ покойного помимо выгоды в виде объектов, требует расходов, сопряжённых с оформлением документации и финансирования возможных сопутствующих нотариальных и судебных издержек.

Госпошлина при вступлении в наследство – обязательный платёж, определяемый стоимостью наследуемых имущественных активов, степенью близости родственных отношений, статусом претендента на материальные блага и не зависящий от способа наследования.

Размер платежа и способ принятия

Под переходом собственности от наследодателя к правопреемникам подразумевается документальная выдача нотариального свидетельства о получении наследственного права на объекты собственности умершего лица. Услуга проводится на платной основе, размер уплачиваемых средств пересматривается ежегодно.

Какую пошлину платить при вступлении в наследство в текущем 2019 году, определено пп.22 п.1 ст.333.

24 НК РФ в процентном отношении от выбранного претендентом параметра оценочной стоимости наследуемых имущественных благ:

  • 0,3 % — для состоящих в брачном союзе лиц, родителей и детей, включая как рождённых, так и усыновлённых, родных братьев и сестёр в предельных размерах 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % — для прочих претендентов вне зависимости от способа вступления в имущественное владение с учётом предельного ограничителя 1 млн. руб.

Госпошлина за вступление в наследство по завещанию равна аналогичному платежу при отсутствии волеизъявления покойного, дающего право принять имущественные блага на основании родственных связей.

Отличие в стоимостном выражении может заключаться в необходимости доказательства родства, требующего судебных издержек при наследовании по закону, и осуществления расходов по обнародованию волеизъявления при принятии вследствие выраженной воли, изложенной в завещании покойного.

Пошлина при вступлении в наследство по закону платится по умолчанию в суммах, зависящих от степени родственных отношений.

Для попадания в минимальный тариф необходимо подтвердить первую степень родства следующими документами:

  • свидетельством о рождении родственникам прямой линии;
  • свидетельством о вступлении брак супругам;
  • решением суда о родственных отношениях лицам, документально содержащих ошибочно внесенные записи или имеющих утерю оригиналов, невозможных к восстановлению.

Плата за наследство по завещанию включает финансирование дополнительных нотариальных услуг в размерах:

  • удостоверение документа о волеизъявлении – 100 рублей;
  • вскрытие запечатанного конверта и публичное обнародование воли наследодателя – 300 рублей;
  • составление описи наследуемых имущественных ценностей в целях охраны передаваемых ценностей – 600 рублей.

Документированным результатом получения наследственных прав является выдаваемое нотариальной конторой свидетельство – правоустанавливающий документ для регистрации владения на конкретные объекты в государственных организациях. В правовом аспекте отсутствуют различия между принятием наследства в зависимости от способа.

Особенности уплаты госпошлина при вступлении в наследство

Несмотря на два базовых показателя – близость родственных связей и стоимостную оценку имущественных объектов, определяющих сумму пошлины за вступление в наследство, статья 333.25 НК РФ констатирует особенности, зависящие от оценочных критериев имущественных активов, количества наследников и места исполнения функций нотариусом.

Выбор при определении способа оценки стоимости движимого или недвижимого имущества принадлежит потенциальному наследнику. Нотариальные конторы не вправе препятствовать в выборе и настаивать на определённом виде оценивания.

При предоставлении нескольких документов, содержащих различную в денежном выражении стоимость (кадастровую, инвентаризационную или иную номинальную, включая рыночную), расчёт госпошлины по наследственным делам производится на основании минимальной оценки стоимости.

Обязательным условием является проведение оценки организациями, имеющими разрешительный документ на осуществление оценочной деятельности, включая:

  • организации по учёту недвижимости при расчёте госпошлины на вступление в наследство на квартиру, комнату, жилой дом или его часть;
  • органы по ведению кадастрового учёта при расчёте платежа при наследовании земельных участков;
  • экспертные организации управления юстиции при уплате за владение транспортными средствами.

Существует законодательный запрет на использование инвентаризационной стоимости объектов недвижимого имущества, построенных после 2013 года, поскольку они не состоят на техническом учёте.

Госпошлина за вступление в наследство уплачивается в размерах:

  • увеличенных в полтора раза при совершении нотариально значимых действий за пределами учреждения нотариуса;
  • рассчитанных пропорционально доле владения каждым претендентом;
  • равным оплате, приходящейся на одного представителя, в случае выдачи доверенности на нескольких лиц.

Льготы по уплате

 

Освобождение и снижение вносимых сумм по уплате госпошлины распространяется на лиц в зависимости от статуса, дееспособности, возрастной категории, вида наследуемых имущественных ценностей и наличия совместного проживания с наследодателем до фактической смерти.

В соответствии со статьёй 333.35 НК РФ освобождаются от платежа в полном объёме следующие выгодоприобретатели:

  • герои России и бывшего Союза;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • ветераны ВОВ.

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nasledstvennoe/state-duty-upon-inheritance/

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году

Госпошлина при наследовании по завещанию
» Наследство » Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

60

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2019 году

№ п/пФиксированная ставкаПлательщикиПредельная сумма
10,3%Родители, дети супруги, братья и сестры100 000 р.
20,6%Другие правопреемники1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Пошлина при наследования денежных вкладов

Обратите внимание! Нотариусы не устанавливают стоимость своих услуг. Размер нотариального тарифа определен законодательством. Совершение одинаковых нотариальных действий имеет одинаковую стоимость у всех нотариусов.

Разница заключается лишь в факторах, определяющих размер нотариального тарифа, о которых было сказано выше (родственная связь, стоимость наследства).

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию.

Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование. Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Порядок расчета

Государственная пошлина, подлежащая уплате при получении преемниками любого движимого и недвижимого имущества усопшего, рассчитывается из его стоимости.

Но тут есть свои особенности: при подсчете размера учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость приобретаемого наследственного имущества. Причем наследник имеет право самостоятельно предложить нотариусу для проведения оценки стоимости свой вариант (например, выбирает кадастровую стоимость).

Очевидно, что самая высокая сумма получится при использовании в оценке рыночной цены. Поэтому чаще всего стоимость недвижимости учитывается, исходя из кадастровой, оценочной или технической документации.

Будущим наследникам надо понимать, что конкретной фиксированной суммы законом не установлено. В каждой конкретной ситуации размер пошлины будет разным, ведь его расчет будет отличаться в зависимости от объемов и стоимости передаваемого имущества и степени родства наследников с покойным, количества долей (если собственность передается сразу нескольким людям).

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

Источник: https://advokatymurmanska.ru/nalogi/gosposhlina-na-nasledstvo.html

Госпошлина при вступлении в наследство: размер, как рассчитать

Госпошлина при наследовании по завещанию

Госпошлину на наследство следует отличать от актуального ранее налога, оплачиваемого относительно принимаемого имущества. Пошлиной на сегодняшний день облагается именно нотариальный функционал в адрес наследников по выдаче им свидетельств о праве на наследство. Проводить соответствующую плату приходится на определенном этапе оформления наследства.

Размер госпошлины при вступлении в наследство по нотариальному тарифу

Налоговый Кодекс распространяется на всех фигурантов наследственной гонки. Исключением выступают лишь единицы, отмену обязательств для которых устанавливает закон.

По ст. 333.24. НК России за выпуск нотариусом свидетельств о праве на наследство каждому наследнику приходится выплачивать сумму, вычисляемую исходя из их статуса.

Вступление по завещанию

Наличие завещания предполагает наследственный раздел с учетом воли почившего, заверенной им нотариально. В круг наследников здесь могут входить любые лица. Другой вопрос состоит в том, как исчисляется госпошлина при вступлении в наследство для каждого фигурирующего в наследственном деле претендента.

При оплате пошлины нет разницы имеется ли завещание как таковое.

Ее размер определяется по следующей схеме:

Самые близкие родственники выплачивают 0,3 % (но не больше 100 тысяч руб.) от выявленной стоимости наследства, а все остальные — 0,6% (в пределах 1 млн. руб.).

К числу первых относятся официальные муж/жена, отпрыски, родители и братья с сестрами. Соответственно в завещании могут участвовать первая и вторая категории граждан.

Вступление по закону

Раздел по закону актуален в отсутствие завещания или же наличии такового, но при включении в него неполного перечня зарегистрированного на умершего имущества. Во втором случае раздел наследства будет осуществлен по завещанию и по закону.

Законный раздел подразумевает наличие так называемой очередности наследников. Очередь формируется исключительно из родственников (с учетом супругов) по степени родства. Соответственно первоочередниками будут выступать отец/мать, супруг и дети почившего. К представителям второй очереди относятся братья и сестры.

К этим гражданам применим описанный выше расчет госпошлины: 0,3 % от цены на наследство.

Остальные родственники будут относиться к прочим очередям и входить в круг лиц, для которых положена выплата госпошлины за вступление в наследство в объеме 0,6%.

Как рассчитать сумму налога самостоятельно?

Если под налогом подразумевать обсуждаемую госпошлину за выдачу свидетельств о праве на наследство, то расчет будет также зависеть от проведенной наследниками оценки имущества и активов (доли в компании, акции, паи и пр.).

Что касается имущественной оценки, которая чаще всего совершается в отношении недвижимости и автотранспорта, то здесь самым актуальным вариантом выступает рыночная стоимость.

Наряду с таковой существуют понятия о кадастровой и инвентаризационной стоимостях. Они в разы ниже рыночной и расчет пошлины, исходя из этих цифр, потенциально более выгоден. При этом наследники вправе самостоятельно определять подходящую для них стоимость для расчета.

Однако, использовать эти два варианта не рекомендуется. Поскольку наследственные дела зачастую сопровождаются различными судебными разбирательствами по определению долей в наследстве и компенсированию недополученной выгоды, то здесь также фигурируют рассматриваемые стоимости.

При использовании заниженных стоимостных цифр граждане могут понести значительные убытки в рамках таких тяжб.

Можно ли освободиться от уплаты госпошлины?

Льготирование для отдельных категорий граждан при оплате нотариальных услуг это распространенная практика, узаконенная благодаря действующему НК. Такие привилегии относительно наследственного раздела описаны в ст. 333.38.

Категории, освобождаемые от уплаты полностью либо частично:

  1. Органы госаппарата и местного самоуправления не выплачивают пошлину (таковые могут являться наследниками в случае присвоения наследству статуса выморочного).
  2. Общественные организации инвалидов также не обязаны выплачивать госпошлину при вступлении в наследство (могут получать право на наследство при их указании в завещании).
  3. Люди, имеющие инвалидность нерабочей группы, оплачивают 50 процентов от выявленной платежной суммы.
  4. Не достигшие совершеннолетия граждане (финансовая ответственность на родителей и иных представителей не перекладывается), а также недееспособные психически и пользующиеся опекой люди избегают необходимости совершения платежа.

Остальные физлица не оплачивают пошлину по нескольким основаниям:

  • Если они проживали совместно с почившим и продолжают жить в том же месте.
  • Если разделяемое имущество принадлежало человеку, погибшему при выполнении государственных или общественных обязанностей (к таковым причисляются и погибшие в течение года вследствие полученных ранений).
  • Если делятся банковские вклады и активы на счетах, страховые компенсации, невыплаченная з/п и пенсия, авторские права и дивиденды.

Как оплатить госпошлину?

Для вступления в наследство следует соблюдать процессуальный порядок, установленный законодательно.

Во-первых, делить наследство до кончины наследодателя не получится. Кроме того, имеется конкретная временная отсрочка, необходимая для совершения всех оформительских и оплатных процедур — пол года с момента открытия наследства. Под последней категорией как раз подразумевается момент смерти наследодателя независимо от наличия завещания.

Смерть наследодателя также придется доказать документально. Поэтому не стоит откладывать визит в ЗАГС для получения свидетельства.

Альтернативной ситуацией выступает признание человека умершим в судебном порядке. Это возможно при его длительном пребывании в статусе без вести пропавшего. Однако, наличие судебного постановления не отменяет того факта, что предстоит также оформить соответствующее свидетельство.

Срок для оплаты

Для полноценного вступления в права наследования претендентам на наследство дается шестимесячная отсрочка, в течение которой им придется совершить ряд обязательных действий в кабинете нотариуса и вне такового.

Сокращение или продление обсуждаемого полугодичного срока возможно, но по веским основаниям.

В первом случае придется доказать нотариусу, что круг заемщиков сформировался окончательно и никаких изменений в составе претендующих на наследство граждан не предвидится. Сделать это не так просто, поэтому ситуация является скорее исключительной.

Что касается увеличения полугодового периода, то в этом случае скорее идет речь об индивидуальной ситуации отдельного фигуранта.

Пропуск установленного законом срока должен подкрепляться в судебном иске значимыми основаниями, тогда судья вынесет постановление о его восстановлении. Конкретный перечень подобных причин в нормативно-законодательной базе не указан. Каждая ситуация разбирается в частном порядке.

Примером может выступать серьезная болезнь, мешавшая совершению каких-либо действий, или незнание о факте распределения наследства.

Групповая отсрочка также возможна, но при наличии текущего судебного разбирательства. Например, по иску о признании завещания недействительным, по включению в круг наследников еще одного кандидата и т.д.

Для сохранения наследства в этот период могут быть приняты законные меры с подачи фигурантов либо душеприказчика по завещанию.

В стандарте алгоритм действий по принятию наследства следующий:

  1. По открытию наследства претенденты на него обращаются в нотариальную контору с пакетом документов. Происходит это на территории округа открытия. Здесь граждане пишут заявление об отказе или согласии принять причитающуюся им долю.
  2. Далее до истечения шестимесячной отсрочки у них есть обязательства по организации имущественной оценки и выплате госпошлины на наследство. Пошлина исчисляется в процентном отношении от выявленной оценщиком стоимости наследства.
  3. По итогу нотариусу предоставляется заключение оценщика и квитанция об оплате пошлины. На основании полноценного документального кейса и по окончанию 6-ти месяцев нотариус выдает свидетельства о праве на наследство.

С полученным свидетельством можно обращаться в регистрационные органы.

Источник: https://NasledstvoHelp.ru/gosposhlina-na-nasledstvo/

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию в 2020 году: размер, кто освобождается

Госпошлина при наследовании по завещанию

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Размер госпошлины за наследство по закону и по завещанию определяется в нашей стране Налоговым кодексом.

Эта плата взимается с наследников нотариальной конторой за открытие и ведение дела, оформление свидетельства о праве на наследство. Не оплатив госпошлину, наследники не смогут получить имущество умершего, оставил он завещание или нет.

Свидетельство, выдаваемое только нотариусом, является основанием для последующей регистрации права собственности на недвижимость.

Квартира, частный дом, земельный участок – это главные ценности, которые переходят от умершего его наследникам. Чтобы не утратить право принять наследство, следует внимательно отнестись к процедуре оформления свидетельства о праве на наследство, которые невозможно получить, если предварительно не оплатить соответствующий нотариальный сбор.

Каков размер госпошлины?

Размер нотариального сбора за оформление наследства определен в п. 22 ст. 333.24 НК РФ. Величина сбора определяется двумя факторами:

  1. Степень родства между умершим и наследниками.
  2. Ценность передаваемого имущества.

Все родственники умершего делятся на несколько категорий. Наследниками первой очереди считаются его супруг, дети и родители.

Остальные родственники относятся ко второй и последующим очередям, не имеющим первенства и преимущества перед первой очередью.

Если наследник относится к первой очереди, то он обязан заплатить нотариальный сбор в размере 0,3% от оценочной стоимости имущества (максимально 100 тыс. руб.). Прочие родственники платят в 2 раза больше (максимально 1 млн. руб.).

В зависимости от того, о каком именно наследуемом имуществе идет речь, применяется инвентаризационная, кадастровая или рыночная оценка. Наследник вправе предъявить любой документ для подтверждения ценности имущества – заключение БТИ, экспертное заключение и т.д. Любой официальный документ будет принят и на его основании выполнен расчет величины госпошлины.

Исходя из этого, не имеет никакого значения, в какую конкретно нотариальную контору вы обратитесь. Стоимость нотариального сбора определяется всегда по одинаковому алгоритму и не зависит от города или иного населенного пункта. Если у вас возникли сомнения или разногласия с нотариусом, просто обратитесь в другую контору и пройдите процедуру там.

Произвести оплату можно на месте или обратиться в банк. С момента оплаты свидетельство о праве на наследство приобретает свою юридическую силу.

Кто вправе проводить оценку?

Если речь идет о любом транспортом средстве, то за оценкой стоит обращаться в:

  • Оценочное агентство или к индивидуальному оценщику с лицензией;
  • Судебно-экспертную организацию.

Если оценка нужна объекту недвижимости (не земельный участок), то ее выполняют:

  • Лицензированные оценщики;
  • Оценочные бюро по договору;
  • БТИ.

Получить оценку земли можно также у лицензированных оценщиков, а также можно обратиться в местный орган ЕГРП, где данные услуги предоставляются.

Особый случай, когда недвижимость, указанная в завещании, находится на территории иного государства.

В этом случае процедура сохраняется неизменной, но оценку объекта производит организация, имеющая на это право, по месту нахождения объекта недвижимости. Документ составляется на языке этой страны.

Далее в России его необходимо перевести в бюро переводов. Перевод с оригиналом заверить нотариально. После этого их можно предъявить для выполнения расчета госпошлины.

Госпошлина за наследство по закону и госпошлина за наследство по завещанию

С законодательной точки зрения не имеет значения, каким именно образом наследники вступают в наследство, опираясь на закон или на завещание. Во всех случаях они обязаны заплатить госпошлину, а ее размер вычисляется по одному алгоритму.

Если наследников несколько человек, то каждый обязан заплатить госпошлину за принимаемую им часть наследственной массы. Не платит только тот, кто законом освобожден от этой обязанности.

Не всегда наследники по объективным причинам могут явиться в нотариальную контору лично. В этом случае им придется оформить выезд на дом. Эта услуга предоставляется всеми нотариальными конторами, вот только в этом случае размер нотариального сбора будет увеличен на 50%.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налоговый кодекс определяет полный перечень категорий граждан, которые освобождены от обязанности оплачивать нотариальный сбор при оформлении наследства. К ним относятся:

  1. Инвалиды и участники ВОВ.
  2. Герои СССР.
  3. Кавалеры ордена Славы.
  4. Герои РФ.

Однако, есть и те, кто платит только половину нотариального сбора: инвалиды I и II групп. Не придется платить нотариальный сбор и некоторым иным категориям наследников:

  1. Если до момента смерти и после нее наследник проживал в наследуемом доме вместе с наследодателем, или в доме на наследуемом участке.
  2. Если умерший погиб при исполнении профессионального или государственного долга.
  3. Если наследодатель признан политически репрессированным.
  4. Если имущество представляет собой банковский вклад, пенсию, авторское вознаграждение, страховку.
  5. Если наследник – несовершеннолетний.
  6. Если наследник находится под опекой, ограниченно или полностью недееспособен.

Любое из указанных оснований для освобождения от уплаты нотариального сбора нуждается в обязательном официальном подтверждении документами: свидетельства, справки, решения суда и т.д.

Сроки оплаты госпошлины

Датой открытия наследства является дата выдачи свидетельства о смерти. Эта дата фигурирует во всех документах открытого наследственного дела.

От нее ведется отсчет срока, отведенного государством на принятие наследства. По закону это всего 6 месяцев.

В течение этого же срока каждый из наследников обязан подать заявление о своем намерении принять наследство и в этот же срок оплачивается нотариальный сбор.

Если по любой причине время оказалось упущенным и госпошлина не оплачена, то наследникам придется подать иск в суд и восстановить срок в порядке искового судопроизводства. Решение суда, если причины опоздания будут признаны уважительными, станет основанием для нотариуса продлить сроки ведения наследственного дела.

При пропуске срока наследники вынуждены подать иск в суд. При этом оплачивается госпошлина за ведение судебного дела. В дальнейшем эту сумму можно вычесть из подлежащего к оплате нотариального сбора за выдачу свидетельства о наследстве, но только в течение 1 года после получения решения суда.

За что еще придется заплатить?

Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.

Иной размер сбора установлен для следующих случаев:

  • За переход права собственности на долю в земельном участке, находящемся в совместной собственности – 100 руб.;
  • За перерегистрацию ипотеки – 1 тыс. руб. для граждан, 4 тыс. руб. для организаций;
  • За переоформление ИЖС, дачного участка – 350 руб.;
  • За переоформление инвестиционного пая – 22 тыс. руб.;
  • За перерегистрацию доли в совместном владении объектом недвижимости, прилегающим к многоквартирному дому (капитальный гараж) – 200 руб.;
  • За перерегистрацию договора долевого участия в строительстве – 350 руб.

Источник: https://law03.ru/heritage/article/gosposhlina-za-nasledstvo-po-zakonu-i-po-zaveshhaniyu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.